Jahresabschluss und betriebliche Steuern

Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen

Unsere Dienstleistungen zum Jahresabschluss sowie zu betrieblichen Steuererklärungen umfassen grundsätzlich den gesetzlichen Umfang, der von Art und Umfang des Unternehmens abhängt: stichpunktartige Überprüfung der Buchführung auf Korrektheit der Buchungen, Jahresabschlusstätigkeiten (z. B. Aufteilung von Kapitalkonten auf Gesellschafter und Kontokorrentkonten in betriebliche und private Nutzung, (Pensions-) Rückstellungen, ggf. Prüfung Anlagevermögen), Überprüfung, ob alle relevanten Verträge (z. B. Grundbuchauszug, Ehegatten- oder Gesellschafterarbeitsverträge) sowie Informationen zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen (z. B. Bürgschaften, Verträge mit Dritten, Patronatserklärung) vollständig vorhanden sind, sowie Bescheinigungen über die Art der Jahresabschlusserstellung (Mitwirkung des Mandanten) und die Übermittlung der E-Bilanz an die Finanzverwaltung bis hin zur elektronischen Offenlegung.

Dienstleistung	Informationen/Auswertungen für Mandanten
1. Erstellen des Jahresabschlusses/Anfertigen der betrieblichen Steuererklärung und Besprechung
Jahresabschluss gemäß gesetzlicher Anforderungen (z. B. Anhang, Lagebericht, Offenlegung) Einnahmenüber-schussrechnung Steuerbilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung Handelsbilanz mit abgeleiteter Steuerüberleitungs-rechnung Besprechen des Jahresabschlusses Übermittlung der Abschlussdaten an die Finanzverwaltung Übermittlung der Jahresabschlussaus-wertungen an den Bundesanzeiger Jahresreporting Beratung/Analyse zu Tantieme, Gewinnverwendung usw. Festlegung Gewinnverwendung Erstellung und elektronische Übermittlung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung Anfertigen der betrieblichen Steuererklärungen, insbesondere KSt-, GewSt- und USt-Erklärungen sowie Gesonderte – und einheitliche – Feststellung inkl. elektronischer Übermittlung bei Kapitalgesellschaften und gleichgestellten Gesellschaften Aufbereitung der Werte aus dem Jahresabschluss für die Übermittlung an den Bundesanzeiger und Veröffentlichung Ausgabe der Buchführungsunterlagen für die gewünschten Jahre auf einer Rechnungswesen-Archiv-DVD Prüfung Steuerbescheide und ggf. Rechtsbehelf sowie laufende Statusprüfung	Einnahmenüber-schussrechnung Bilanz und GuV sowie Anlagenspiegel Erstellungsbericht inkl. Anhang Lagebericht auf Basis der Informationen des Unternehmens Risikobericht Kapitalflussrechnung Jahresabschluss-präsentation inkl. Mehrjahresvergleiche, Grafiken betriebliche Steuererklärungen Tantiemeberechnung Gesonderte – und einheitliche – Feststellung (Aufteilung der betrieblichen Einkünfte auf mehrere Beteiligte) Gesellschafterkontenverzinsung Feststellungserklär-ung an alle Beteiligte Kontenentwicklung Kapital Kontokorrent detaillierte Zinsentwicklung Kapital Kontokorrent Steuerbelastung für laufendes und kommendes Jahr englischsprachige Jahresabschlussauswertungen englischsprachiger Erstellungsbericht inkl. Anhang Auszug der Veröffentlichung Rechnungswesen-Archiv-DVD Information über Status Rechtsbehelf
Erstellen Sonderformen des Jahresabschlusses, z. B. Sonder-/ Ergänzungsbilanzen bei Personen-/Personen-handelsgesellschaften, Eröffnungs-, Zwischen- und Schlussbilanzen	Sonderform der Bilanz Eröffnungsbilanz, Zwischenabschlüsse, Steuerbilanz, Überleitungsrechnung, Bilanz OHG

Erstellung konsolidierter Jahresabschlüsse	Konsolidierungs-übersicht Konzern – Bilanz Konzern – Gewinn- und Verlustrechnung Konzernreport einschließlich Konzernanhang und -lagebericht
ο länderspezifischer Jahresabschluss	für Limited

Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
Buchführung erstellt durch selbstbuchendes Unternehmen zeitnahe Zulieferung angeforderter Belege/Informationen/Dokumente, insbesondere: Gesellschaftsvertrag, Protokolle der Gesellschafterver-sammlungen/sonstige Verträge, z. B. Miete, Pacht, Leasing, Darlehensverträge, Bürgschaften, Ergebnisse der Inventur, KontokorrentrahmenAnzahl Arbeitnehmer Informationen des Inhabers/der Gesellschafter oder Geschäftsführer Mitteilung Sonderbetriebsausg-aben/-einnahmen für Gesonderte – und einheitliche – Feststellung Einverständniserklärung zur Offenlegung anlassbezogen branchenspezifisch
2. Erstellen von Berichten anhand des Jahresabschlusses und Plausibilitätsbeurteilung
zusätzlicher/erweit-erter Lagebericht für weitere interne oder externe Adressaten, wie Geschäftsführung, Bank, Gründungsprüfung, Erstellung von Gutachten Durchführung und Dokumentation einer Plausibilitätsbeurteil-ung für die Bank Detailanalysen Jahresabschlussanalyse Kennzahlenanalyse	Lagebericht, z. B. aus Wirtschaftsbericht (inkl. Vermögens- und Finanzstatus), Risiko- und Prognosebericht unter Mitarbeit des Unternehmens Bescheinigung über die Plausibilität des Jahresabschlusses Jahresabschlussanalyse Kennzahlenanalysen Unternehmensreport Kurzbericht zur Gesamtlage
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
gewünschter Inhalt, Umfang und Adressat
3. Zusätzlich: Unterjährige Überprüfung der Entwicklung zur Optimierung des Jahresergebnisses
Analyse des zu erwartenden Jahresergebnisses, Beratung und Ableitung von Maßnahmen, z. B. neue/anzupassende /aufzulösende Rückstellungen (z. B. Investition) Vorziehen oder Verschieben einer Investition oder eines Verkaufs (Inventar) Prüfen der KSt- und GewSt-Vorauszahlungen: ggf. Anpassungsantrag, inkl. ESt Unterstützung bei (Vorbereitung) der Inventur	Hochrechnung für das gesamte Jahr Kennzahlenanalyse (unterjährig) Anpassungsantrag für lfd. Veranlagungszeitraum unterjährige Vergleiche
Unterstützung bei Gespräch mit Kapitalgebern	Kapitaldienstgrenze-BWA Analysebericht

Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei

Finanzbuchführung für ein unterjähriges Controlling mit monatlich abgegrenzten Buchungen
Informationen über weitere Entwicklung und geplante Vorhaben, z. B. Bestandsveränderungen

Dienstleistung	Informationen/Auswertungen für Mandanten	Honorar
4. Zusätzlich: Erstellen von privaten Steuererklärungen bei Einzelunternehmern und Personengesellschaftern
Einkommensteuer-erklärung für Gesellschafter/Unternehmer, Details unter Private Steuern und Vermögen
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
private Belege zusammen mit betrieblichen Belegen abgeben
5. Zusätzlich: Unterstützung bei Betriebsprüfung
Vorgespräch Simulation möglicher Ergebnisse Beratung zur Selbstanzeige Begleitung während Betriebsprüfung Prüfung Steuerbescheid und ggf. Rechtsbehelf und laufende Statusprüfung Anpassung für Folgejahre auf Basis der Prüfergebnisse Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen (z. B. Rücklagen bei Nachzahlungen) kontinuierliche Prüfung der Finanzbuchführung	Rechnungswesen-Archiv-DVD schriftliche Mitteilung über Prüfungsergebnisse tabellarisch und grafisch aufbereitete Ergebnisse Mehr- und Wenigerrechnung (inkl. Auswirkung der Prüfungsergebnisse für Folgejahre) Steuerberechnungen/Einkunftsarten vor und nach Betriebsprüfung Prüferbilanzen Information über Status Rechtsbehelf